老师我想请问一下，我这里进口的肉制品很多做了暂估入库，比如说猪脚入库6000公斤，这6000公斤里面猪脚他的金额有部分是暂估的也有不暂估的。现在我销售了一批2000公斤的猪脚，并结转了成本。等到后续有正式的发票后冲回暂估入库的猪脚还需要冲结转的成本吗？

毛毛 追问

2020-07-02 11:10

暂估的单价多少和实际的有出入的。但是我们收发存表里面永远有暂估入库的，这个结转成本的金额怎么也不可能算的多准的。这一批货有暂估也有不是暂估的，他是在一张收发存里面的，这个单价是已经加权平均了。

maize老师 解答

2020-07-02 11:14

你这个需要冲掉，加权平均需要重新算，结转成本需要冲掉，重新算，

毛毛 追问

2020-07-02 17:08

老师，我是这个意思。因为我们一类肉制品暂估入库的好几个合同，也有不暂估的，就算我那一批合同的正式发票有了以后有一个确定的单价了。但是这批货物的入库时是被其余很多暂估入库的给平均掉了的一个单价。这个结转的成本本身就包含了这些暂估的。所以我不可能按照发票价格来确定结转成本。我的库存商品数字里面永远都是有暂估的，就算是一批货物我红字冲销暂估入账以后按照发票来入库了，可是总得期初库存还是有很多暂估的。这样结转的成本不是还是不对吗？

maize老师 解答

2020-07-02 17:33

是会不对，你有后面到发票，那这个就会不对，只能后面调了，长期都有暂估是会不对，

maize老师 解答

2020-07-02 17:34

没有说不行，你汇算清缴的时候那上一年弄对就可以，主营业务成本

毛毛 追问

2020-07-02 17:41

是的，老师，我们2019年年底的时候没有暂估入库。像这种情况 如果我不冲销已结转的成本或者说不调整结转成本的差额应该问题不大吧。目前是一期初结存和本月入库一直有暂估。然后我暂估的金额和实际相差一点点。

maize老师 解答

2020-07-02 17:50

这个差一点点不要紧这个，不要紧

毛毛 追问

2020-07-02 17:56

谢谢老师！那我知道了，辛苦了！

maize老师 解答

2020-07-02 17:57

好的，我先回复别的学员了