老师你好，月末未收到进项发票，对方公司说当月没票了下月初开，帐怎么做

思伦 追问

2020-06-30 15:27

老师你好，购进商品了

邹刚得老师 解答

2020-06-30 15:34

你好，借；库存商品，贷；应付账款——暂估

思伦 追问

2020-06-30 15:38

我想问的是税上怎么走

思伦 追问

2020-06-30 15:39

是按实际的销项交税么     业务是，我收到货了，银行也付过款了，就是没有收到进项发票

邹刚得老师 解答

2020-06-30 15:39

你好，因为没有取得发票，不需要考虑进项税额的问题

思伦 追问

2020-06-30 15:41

还有就是我手里有一张没有认证的进项票我能用这张票抵扣么

邹刚得老师 解答

2020-06-30 15:47

你好，进项发票需要认证了才可以抵扣销项税额的

思伦 追问

2020-06-30 15:49

我知道我的意思是那张票我也可以用吧，是2月份对方公司给开的

邹刚得老师 解答

2020-06-30 15:50

你好，如果认证了，就可以用来抵扣销项税额的

思伦 追问

2020-06-30 15:52

老师，不好意思 ，那这个账务怎么走啊，能详细说下么，谢谢你

邹刚得老师 解答

2020-06-30 15:52

你好
如果认证了，就可以用来抵扣销项税额的
借；库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目

思伦 追问

2020-06-30 15:54

库里有货，银行支付过钱了，用的是以前的进项票进项抵扣了，新手上路

邹刚得老师 解答

2020-06-30 15:55

你好
如果认证了，就可以用来抵扣销项税额的
借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款

思伦 追问

2020-06-30 15:56

不好意思啊老师，打扰你了，，谢谢谢谢，必须五星好评

思伦 追问

2020-06-30 15:57

那银行怎么走我不是也支付货款么

邹刚得老师 解答

2020-06-30 15:58

你好，银行付款了，就计入银行存款科目贷方就是了
借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款

思伦 追问

2020-06-30 15:59

但是这张进项票不是当月的金额跟我从银行支出的不一样

邹刚得老师 解答

2020-06-30 16:01

你好
如果是先购进，后付款
那购进的时候，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款
之后付款的时候，借；应付账款，贷；银行存款

思伦 追问

2020-06-30 16:17

那这样应付账款跟银行存款的金额肯定照不上

邹刚得老师 解答

2020-06-30 16:20

你好，对不上就在应付账款期末余额体现就是了，不一定必须对上的

思伦 追问

2020-06-30 16:24

这个说不通吧  银行账每月不都必须给银行一致么

邹刚得老师 解答

2020-06-30 16:26

你好，我的意思是应付账款的金额与银行付款的金额可能不一致
比如应付账款入账金额1万，可能付款只是支付了5000 
而不是说银行存款日记账与对账单的余额不一致
银行存款日记账与对账单的余额必须要做到一致的