老师，12月暂估运费票时，借:销售费用:256820.36，贷:应付账款-暂估256820.36 现在实际收到票，根据发票应该账务处理为:借:销售费用256979.17，应交税费-进项税额22880.63元，税金及附加74.4元，贷:应付账款-某某单位279934.2元，票与暂估的差异如何处理？

媛媛 追问

2026-02-07 11:01

实际发票比暂估多的，直接计入26年，实际发票比暂估少的，纳税调增吗？

家权老师 解答

2026-02-07 11:03

差额小直接调整26年的运费，差额大就更正上年的报表

媛媛 追问

2026-02-07 11:29

暂估大就更正报表吗？

家权老师 解答

2026-02-07 11:30

是的，就是那个意思的

媛媛 追问

2026-02-07 14:56

原暂估时，没有估税金及附加科目，拿到票时，这个科目咋处理？

家权老师 解答

2026-02-07 15:58

直接在本月计提税金及附加就行

媛媛 追问

2026-02-07 20:40

如果暂估大，本月冲后，按发票做个正确的，那本年销售费用就会是个负数，那是不是可以直接在所得税汇算清缴里纳税调增就可以，明年汇算再纳税调减？

家权老师 解答

2026-02-07 21:20

金额大就直接计入利润分配一未分配利润，调整上年的报表，再做汇算清缴