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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-03-18 16:48

学员你好，增值税及小税种：计提都应交税费，
借：税金及附加（小税种）/主营业务收入（增值税）
    贷：应交税费
缴纳时
借：应交税费
贷：银行存款

梦醒时分 追问

2022-03-18 18:03

借：主营业务收入（增值税）是怎么算呢？是冲收入吗？

悠然老师01 解答

2022-03-18 18:03

是的，主营业务是冲收入

梦醒时分 追问

2022-03-18 18:05

不太理解，麻烦老师说详细点，并做贷金额的分录看看，谢谢！

悠然老师01 解答

2022-03-18 18:09

增值税是有收入的时候确认
借*应收账款
贷*主营业务收入
应交税费

梦醒时分 追问

2022-03-18 19:14

主营业务收入  应交税费  是一个科目吗？

悠然老师01 解答

2022-03-18 19:54

不是一个科目的，增值税是价外税

梦醒时分 追问

2022-03-18 19:57

主营业务收入（增值税）是一个科目吗

悠然老师01 解答

2022-03-18 19:59

不是一个科目，主营业务收入，应交税费-增值税是两个科目

梦醒时分 追问

2022-03-18 20:01

麻烦重新做下分录完整的分录，谢谢！

悠然老师01 解答

2022-03-18 20:01

不是写过了吗
借*应收账款
贷*主营业务收入
应交税费-增值税

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学员你好，增值税及小税种：计提都应交税费， 借：税金及附加（小税种）/主营业务收入（增值税） 贷：应交税费 缴纳时 借：应交税费 贷：银行存款
2022-03-18 16:48:47
发生时一次记入 不在应交税费-应交车船税中体现 可以
2023-03-13 13:57:51
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2023-10-25 09:32:38
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2023-01-11 10:14:07
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