#提问#销项税额3495.15元，购税控盘费用440元，月末结转销项税额，分录怎么做

畅晓 追问

2020-06-29 17:44

没有留抵，没有进项，这是企业开业来第一次税款

meizi老师 解答

2020-06-29 17:48

你好  那你就做 ：  结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额3495.15 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税3495.15
结转税盘：借应交税费一应交增值税一转出未交增值税440 贷应交税费-应交增值税-减免税额   440   借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

畅晓 追问

2020-06-29 17:58

那购买税控盘的分录应该怎么写

meizi老师 解答

2020-06-29 18:04

购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

畅晓 追问

2020-06-29 18:11

跟上面的税控盘结转的借贷方不符呀，上面应交税费-应交增值税（减免税款）贷方是440元，购买税控盘的分录，直接到借方了

meizi老师 解答

2020-06-29 18:17

你好  你不看金额  你就看分录就行了