你好，超市于2018转让，当时的账务处理是做了超市转让，超市配套的软件系统没有一并做，那现在账上累计摊销的贷方余额一直挂着未摊销完的金额，请问现在要如何处理，谢谢啦！

哄哄 追问

2020-06-29 16:44

是一并转让的，那分录应该怎么做？这个软件系统实际上是已经没有了。

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 17:07

你是股权转让，你账上延续处理
借，实收资本～老股东
贷，实收资本～新股东

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 17:07

没有了？你超市还存在，系统归属于超市，没有是怎么回事

哄哄 追问

2020-06-29 18:45

我们是房地产公司，超市只是其中一小部分业务，是小超市。转让方实质上是把系统一并转让了，只是我们的账务处理没有做关于超市系统的。跟实收资本没有关系，就是现在累计摊销的贷方余额要处理了

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 21:32

那你就按出售超市相关的资产负债处理就可以了的啊
借 银行存款
贷 Xx资产
营业外收入或资产处置损益 等

哄哄 追问

2020-06-29 21:52

不能借银行存款啊，银行存款在超市转让的时候已经收了钱，如果是当时有一起处理是对的。就是当时的会计没有一并处理，而实质上是软件系统和超市是一起转让的，这个业务的来龙出脉是这样子的。

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 22:06

你现在账上到底 还有什么，还有无形资产没有

哄哄 追问

2020-06-29 22:11

无形资产还有，就是那个软件系统没有摊销完

陈诗晗老师 解答

2020-06-29 22:18

借 累计摊销
贷 无形资产
以前年度损益调整
你直接通过以前差错更正处理，你这本也是属于差错更正。