老师，前几个月财务软件加了一个科目累计摊销，当时加成借方了，已经记账几个月了，现在需要调整成贷方，需要先把累计摊销转出去为零，我该怎么做会计分录，转到什么科目合适？

亚亚 追问

2022-04-08 10:55

借：管理费用，贷：累计摊销

郭老师 解答

2022-04-08 10:56

你好，这个分录不对，你不是借方增加了吗？

亚亚 追问

2022-04-08 11:00

就是累计摊销的属性是贷方，我做账也是做的贷方，当时加科目的时候，科目给划的借方

郭老师 解答

2022-04-08 11:02

借累计摊销借管理费用负数。

亚亚 追问

2022-04-08 11:04

两边都是借方吗，都填负数吗，我现在是累计摊销有贷方余额，我是不是需要做一个累计摊销在借方的分录，才能清零呢

郭老师 解答

2022-04-08 11:05

好，对的是的，借方累计摊销，贷方是管理费用，只不过是它的发生额是在借方，所以用借方负数表示的。

亚亚 追问

2022-04-08 11:29

现在是借方余额负5000，是不是应该做一个借：累计摊销5000，贷管理费用5000

郭老师 解答

2022-04-08 11:32

如果你是软件做账的话，把费用放到借方，如果在贷方的放到借方负数，因为费用的发生额在借方，如果你把他放到贷方的话，影响你科目余额表和利润表不一致。

亚亚 追问

2022-04-08 11:48

这样呢，借：累计摊销5000，借：管理费用-5000，对吗

郭老师 解答

2022-04-08 11:52

对的是的，是这么做的。

亚亚 追问

2022-04-08 11:55

那在财务软件里把累计摊销调到为贷方科目之后，可以在做个借：管理费用5000，贷：累计摊销5000可以吗？

郭老师 解答

2022-04-08 11:59

可以的，可以这么做的。

亚亚 追问

2022-04-08 15:03

调完之后，可以把调账的这两张分录删掉吗

郭老师 解答

2022-04-08 15:05

你好，为什么要删除的？

亚亚 追问

2022-04-08 15:07

更正前后，数值也没有什么变化，不可以删是吗老师

郭老师 解答

2022-04-08 15:10

你好
你调整的目的是什么？