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小叶老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-28 18:28

同学，你好，借：应收账款103000，贷：主营业务收入100000，应交税费-应交增值税3000，支付税款时，借：应交税费-应交增值税3000，贷：银行存款3000

红山果果 追问

2020-06-28 18:32

还产生一个城建税，要先借税金及附加贷应交税费_应交城市维护建设税支付时借应交税费_应交城市违规建设税贷银行存款？

红山果果 追问

2020-06-28 18:32

城建税和增值税一块扣的

小叶老师 解答

2020-06-28 18:33

先做税金及附加的计提，然后再做支付的分录

红山果果 追问

2020-06-28 18:33

想问一下小规模的增值税一般不都是直接计入成本的吗？这个增值税后期要怎么处理？用不用结转本年利润

小叶老师 解答

2020-06-28 18:35

同学，你好，计入成本的是购买方

红山果果 追问

2020-06-28 18:37

那这个季度销售额不到30万，不用交税，后期怎么账务处理

小叶老师 解答

2020-06-28 18:38

专票是要交税的哦

小叶老师 解答

2020-06-28 18:38

同学，专票是要交税的哦

红山果果 追问

2020-06-28 18:52

这个要不要结转本年利润。？

小叶老师 解答

2020-06-29 07:40

附加税要结转，增值税不用

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相关问题讨论
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2022-03-29 11:15:52
第一轮对话：
2023-03-08 13:28:04
小规模纳税人专票的账务处理是指纳税人收到销售方开具的增值税专用发票（简称专票）后，如何进行有效认定、记账及对应抵扣等账务活动处理的过程。首先，应按照税收管理制度的要求，核实该票据的真实性，其中包括认定票据的准确性、发票号码的正确性、金额的准确性、税率的准确性等，以确保专票的真实性。其次，根据开票企业和发票内容，确定票据所对应的增值税项目，并以账务记录的形式记下，其中包括报销类别、费用类型、费用项目及所属期间等。随后，按照有关规定进行月度报税，最后完成抵扣税费的活动。 拓展知识： 小规模纳税人需要认真处理增值税专票，以防止出现不正当抵扣行为，以及拒不缴纳应纳税款。同时，税务机关还建立了一套抵税机制，可以帮助小规模纳税人有效抵扣税费，其中包括小规模纳税人税收减免政策、专项抵扣政策、提前抵扣机制等。此外，小规模纳税人还可以利用税收优惠政策及多种减免政策，进行有效的税收运用，节约企业的税负。
2023-02-25 08:54:16
同学，你好，借：应收账款103000，贷：主营业务收入100000，应交税费-应交增值税3000，支付税款时，借：应交税费-应交增值税3000，贷：银行存款3000
2020-06-28 18:28:16
你好！借应收账款等，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2024-02-23 14:07:10
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