老师 小规模纳税人 开专票 或是开普票 税率 1%或是3% 账务处理怎么处理

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 13:37

老师  开的票是1%    借应收账款3200  贷主营业务收入3168.32  应交税费-应交增值税31.68   剩下的2%的税还做账吗 账务处理怎么做

玲老师 解答

2021-02-24 13:44

按开票的那个税率做账。

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 13:46

老师  您的意思就是  如果开的发票是1%的   就是按着开的发票做账   那2%的还要在账上体现吗

玲老师 解答

2021-02-24 13:50

你好
对 就是这个意思   2%账不体现的  

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 13:53

老师  之前老会计教我的  是这样做的分录  借应收贷收入   应交税费-应交增值税（销项）专票上的税额   应交税费-应交增值税-减免税额（普票上的税额 ）我该怎么处理啊

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 13:54

然后  把减免的税额在转到营业外收入

玲老师 解答

2021-02-24 13:57

要是1%也减免了不交转到营业外收入 

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 13:59

老师 上面的会计分录   对吗

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 14:01

还是以后做账  借应收  贷收入  应交增值税    有1%的税额  也转到营业外  是这样吗

玲老师 解答

2021-02-24 14:05

 借应收 贷收入 应交增值税 有1%的税额
这个税不交了再转到营业外收入 

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 14:06

您说的这个税不交是一个季度不超过30万  是这意思吗

玲老师 解答

2021-02-24 14:12

这个税不交是一个季度不超过30万 是这意思  是这个

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 14:13

老师  这个减免税的数转到营业外 数   根据税算出来的

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 14:14

老师 这个减免税的数转到营业外 数 根据什么算出来的

玲老师 解答

2021-02-24 14:20

你好
应交增值税 有1%的税额   这个 

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 14:21

这个减免的税额转到营业外的是1%的数  是吗

玲老师 解答

2021-02-24 14:24

您好
是的，就是1%的金额

归时雾蒙蒙 追问

2021-02-24 14:25

好的  谢谢老师的答疑

玲老师 解答

2021-02-24 14:25

不客气的如果问题解决请好评。