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送心意

999

职称： 注册会计师

2023-03-08 13:28

第一轮对话：

999 解答

2023-03-08 13:28

首先你要明确的是纳税人的类型是什么，是小规模纳税人还是一般纳税人？

传统的冬日 追问

2023-03-08 13:28

是小规模纳税人。

999 解答

2023-03-08 13:28

那么小规模纳税人开具的专用发票，就不需要做账务处理，只需要保存好即可。

传统的冬日 追问

2023-03-08 13:28

那如果是一般纳税人开具的专用发票,应该怎么账务处理？

999 解答

2023-03-08 13:28

一般纳税人开具的专用发票，需要结合税收征收规则和会计账务处理有关的原则进行处理，比如销项发票应该确认的会计科目是哪些？

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相关问题讨论
第一轮对话：
2023-03-08 13:28:04
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 季度申报后缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-04-12 15:05:11
小规模纳税人专票的账务处理是指纳税人收到销售方开具的增值税专用发票（简称专票）后，如何进行有效认定、记账及对应抵扣等账务活动处理的过程。首先，应按照税收管理制度的要求，核实该票据的真实性，其中包括认定票据的准确性、发票号码的正确性、金额的准确性、税率的准确性等，以确保专票的真实性。其次，根据开票企业和发票内容，确定票据所对应的增值税项目，并以账务记录的形式记下，其中包括报销类别、费用类型、费用项目及所属期间等。随后，按照有关规定进行月度报税，最后完成抵扣税费的活动。 拓展知识： 小规模纳税人需要认真处理增值税专票，以防止出现不正当抵扣行为，以及拒不缴纳应纳税款。同时，税务机关还建立了一套抵税机制，可以帮助小规模纳税人有效抵扣税费，其中包括小规模纳税人税收减免政策、专项抵扣政策、提前抵扣机制等。此外，小规模纳税人还可以利用税收优惠政策及多种减免政策，进行有效的税收运用，节约企业的税负。
2023-02-25 08:54:16
您好，开专票对方抵扣；开票收入无法避税；如果所得税是核定影响不大。
2022-03-10 13:11:11
你好 有 专票不免税 交税 
2023-03-01 09:31:21
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