兼有出口的贸易企业，出口0关税，0出口退税率，免征增值税的货物，做账的时候还需要计提增值税吗？（内销增值税税率是9%）

清荷善水 追问

2020-06-28 11:49

还需要做出口退税申报吗？

羽飞老师 解答

2020-06-28 11:50

你好，正规的操作是需要申报的，只是没有退税额。

清荷善水 追问

2020-06-28 11:50

那为什么我咨询12366 说免征增值税 进行增值税申报的时候就在 未开票收入里填完金额，不用填写税额。做账又要计提呢
我有点懵

清荷善水 追问

2020-06-28 11:53

应该是在增值税申报表 在“免税销售额”中 填写的吧？

清荷善水 追问

2020-06-28 12:00

都免征增值税了  计提税了那咋交账上怎么平啊？

羽飞老师 解答

2020-06-28 12:06

你好，你的是出口什么货物，适用的哪个免征的政策，不会即是免税，又是零退税率哦

清荷善水 追问

2020-06-28 12:09

出口税率0，出口退税率0

羽飞老师 解答

2020-06-28 12:10

你好，那你免税的依据呢？

清荷善水 追问

2020-06-28 12:11

我问12366 说不是生产型企业的外贸企业，出口不征收增值税呢

羽飞老师 解答

2020-06-28 15:41

他那边回复有点问题哦。他针对的是出口退税率不为O的商品，出口哪个环节才是免税的