- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
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你好 ; 你增值税免征了。 那么附加税也不缴纳的
2022-04-08 10:40:55
你们没有增值税不用填写附加税
2022-05-10 14:50:47
你好在附表二。
26-28
35栏填写的
2020-06-16 11:30:36
同学你好
因为出口前占我们的地方经营了。
进口前没有占我们的地方经营。
2022-11-17 20:06:00
同学你好
直接冲减就可以了
1、因为多交增值税款的当月是做:
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税
贷:银行存款
2、多交增值税款的月末结转时做:
借:应交税金-未交增值税-本期转入数
贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理)。
3、次月收到税务退回多交增值税时做;
借:银行存款 (蓝字)
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字)
4、收到税务退回多交增值税月末结转
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;
贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的)。
2022-07-14 09:57:08
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