税法作业 急救 4、某企业为企业所得税的居民纳税人,2017年利润总额为200万元,收入费用项目如下:(1)销售收入1000万元,全年招待费8万元;(2)广告费50万元;(3)免税收入10万元;(4)公益性捐赠25万元;(5)税收滞纳金1万;(6)提取坏账准备5万元;(7)对其他居民企业投资取得股利收入5万元。 要求计算:(1)该企业2017年应纳税所得额; (2)应纳企业所得税额。
阳光的宝贝
于2020-06-26 20:59 发布 2376次浏览

- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-06-26 21:58
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相关问题讨论

您好, 只要是收入就计算在内的
2022-03-10 16:14:16

企业所得税税负率,是应纳税所得税额/销售收入
2022-09-08 16:59:52

所有的收入,包括不开票收入
2018-12-28 10:34:50

招待费限额为 0.5万 ( 100*5/1000=0.5 8*60%=4.8 ) 调增8-0.5=7.5
广告费限额15万 (100*15%=15 ) 调增50-15=35
免税收入10万 调减10
捐赠限额为24万 (200*12%=24) 调增25-24=1
滞纳金1万 调增
坏账调增5万
股利收入调减5万
该企业2019年应纳税所得额=200%2B7.5%2B35-10%2B1%2B1%2B5-5=234.5
应纳企业所得税额=234.5*25%=58.625
2021-03-20 09:18:58

同学你好,你的问题是什么
2022-05-01 21:17:14
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