税法作业急救 4、某企业为企业所得税的居民纳税人，2017年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入1000万元，全年招待费8万元；（2）广告费50万元；（3）免税收入10万元；（4）公益性捐赠25万元；（5）税收滞纳金1万；（6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投资取得股利收入5万元。要求计算：（1）该企业2017年应纳税所得额；（2）应纳企业所得税额。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-06-26 21:58

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

陈诗晗老师解答

2020-06-26 21:59

应纳税所得额=200+8*40%+50-200*15%-10+25-200*12%+1+5-5
应交税费=应纳税所得额*25%

阳光的宝贝追问

2020-06-26 22:06

5、某市一居民企业为增值税一般纳税人，增值税适用税率13%，城建税7%，教育费附加3%，企业所得税税率25%。主要生产销售同一型号的空调。2019年1～11月实现销售收入7 000万元，与收入相配比的销售成本4 200万元（占销售收入的60％），缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加 45万元，发生销售费用800万元，管理费用950万元（其中含业务招待费80万元），财务费用 300 万元，1 ～ 11 月份实现会计利润705万元。2019年12月份发生相关业务如下：
（1）12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款 700 万元，与收入相配比的销售成本 420 万元；合同约定，

陈诗晗老师解答

2020-06-27 10:15

什么问题，你现在是。