企业所得税申报中已计入成本费用的职工薪酬如何计算？

天使の泪 追问

2026-01-19 13:32

员工聚餐产生的餐费，记录在管理费用-福利费，这种的需要放到已计入成本费用的职工薪酬里吗？

小菲老师 解答

2026-01-19 13:33

同学，你好 
要计入的

天使の泪 追问

2026-01-19 13:35

员工聚餐，餐饮公司开票给我们的，我们记录到管理费用-福利费，这种的也需要放到已计入成本费用的职工薪酬里吗

小菲老师 解答

2026-01-19 13:39

同学，你好 
嗯嗯，是的

天使の泪 追问

2026-01-19 13:42

已计入成本费用的职工薪酬是不是就是企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)中账载金额的合计数

小菲老师 解答

2026-01-19 13:43

同学，你好 
应付职工薪酬——工资薪金 借方数字

天使の泪 追问

2026-01-19 13:48

我问的是季度申报企业所得税时已计入成本费用的职工薪酬的金额是不是就是企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）中账载金额的合计数

小菲老师 解答

2026-01-19 13:49

同学，你好 
企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）中账载金额的合计数 
你是不是和应付职工薪酬——工资薪金 借方数字，一致？？ 
是的话，就是

天使の泪 追问

2026-01-19 14:25

不一致的哇

小菲老师 解答

2026-01-19 14:25

同学，你好 
差额的原因是什么

天使の泪 追问

2026-01-19 14:26

应付职工薪酬明细科目我只有工资和社会保险费这2个明细科目

小菲老师 解答

2026-01-19 14:26

同学，你好 
这2个都包括的

天使の泪 追问

2026-01-19 14:30

员工聚餐产生的餐饮费发票我直接记录到管理费用-福利费里面了，没有通过应付职工薪酬明细科目，

小菲老师 解答

2026-01-19 14:30

同学，你好 
那你要自己加上去