老师好！请问企业所得税申报时，职工薪酬是怎么算的，利润是负数，职工薪酬填上去，就变正数了，是怎么回事？

美好时光 追问

2020-06-08 14:34

我每季要填职工薪酬，是不是到年报时就不要交企业所得税呢？

美好时光 追问

2020-06-08 14:35

这是他们以前做的，

邹老师 解答

2020-06-08 14:35

你好，职工薪酬明细表是汇算清缴的时候才需要填写的
季度只需要填写收入，成本，利润总额数据申报的

美好时光 追问

2020-06-08 14:38

是的，职工薪酬汇算清缴时要交企业所得税吗？

邹老师 解答

2020-06-08 14:41

你好，职工薪酬如果汇算清缴没有做纳税调增处理，是不涉及缴纳企业所得税的
如果有纳税调增，那就有可能需要补交企业所得税的