老师请问我们单位是制造业，生产中空玻璃及内置百叶玻璃，平时发货都是以发货单的形式发货的，客户平时不怎么要开发票，年底要求开的比较多，平时的发货单怎么做账比较好，之前的会计做账都是发票做在外账，发货单坐在内账里。

子木 追问

2020-06-23 13:20

需要都知道的

子木 追问

2020-06-23 13:21

平时要的少，年底要开的多

郭老师 解答

2020-06-23 13:22

那些要发票的你可以平时销售出去就做收入的
正常结转成本
要发票的时候在红冲

子木 追问

2020-06-23 13:24

正常做收入，是不是要申报增值税和企业所得税

郭老师 解答

2020-06-23 13:25

你好
是的
需要申报缴纳的

郭老师 解答

2020-06-23 13:25

一般纳税人，你可以用进项抵扣。

子木 追问

2020-06-23 13:28

如果申报增值税，开发票时，增值税怎么申报。开票时，开票系统里都有显示本月开的票额，申报软件也会跳出本月的开票额。

郭老师 解答

2020-06-23 13:29

在未开票收入里面填写，然后开了发票，你在未开票收入填写负数，销售额开具的发票填写正数销售额。

子木 追问

2020-06-23 13:32

现在前面的会计都是以开票确认收入的，没开发票都没有确认收入。这不太好调整吧

郭老师 解答

2020-06-23 13:34

之前的就那么做
现在你可以按这个来做的
集中一个月做收入不太好吧

子木 追问

2020-06-23 13:42

但是这样就和开票系统对应不上了，不知可会影响开票系统清卡、数据比对不符什么的。

郭老师 解答

2020-06-23 13:43

负数申报会影响你增值税的申报，得去税务局那边。

子木 追问

2020-06-23 13:48

那要去税务局那边不是挺麻烦的吗

郭老师 解答

2020-06-23 13:49

是的
你可以给他开出发票的
一年以内的都可以使用的