我有个单位19年12月的时候有几张销项发票没有拿过来然后我就按照增值税报表的营业收入加上税金入的帐，然后现在发票拿过来了我发现实际销售金额差5分钱也就是应收账款我多了5分钱 应该是增值税报表和实际开发增值税差了5分这也是正常的。然后想问下老师我现在要调整当时19年12月的分录我应该怎么做账务处理？

一般纳税人销售货物开出增值税普通发票后的账务处理是怎样的？借：应收 贷：主营业务收入 增值税（销项）？

答： 您好， 没错就是这么做的

老师，上个月已入账确定了无票收入，这个月又开发票了，应该怎么做账务处理呀？借：应收账款 蓝字贷：主营业务收入-无票收入 蓝字 应交税费--应交增值税（销项） 蓝字这个月开票了：第一步冲减：借：应收账款 红字贷：主营业务收入-无票收入 红字 应交税费--应交增值税（销项） 红字第二步根据开票数据做：借：应收账款 蓝字贷：主营业务收入 蓝字 应交税费--应交增值税（销项） 蓝字这样对吗老师？

答： 对的，同学，是这样的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我有个单位19年12月的时候有几张销项发票没有拿过来然后我就按照增值税报表的营业收入加上税金入的帐，然后现在发票拿过来了我发现实际销售金额差5分钱也就是应收账款我多了5分钱 应该是增值税报表和实际开发增值税差了5分这也是正常的。然后想问下老师我现在要调整当时19年12月的分录我应该怎么做账务处理？

答： 5分钱没必要调整之前的账务 直接在本期结转至营业外支出即可