老师，上个月已入账确定了无票收入，这个月又开发票了，应该怎么做账务处理呀？ 借：应收账款 蓝字 贷：主营业务收入-无票收入 蓝字 应交税费--应交增值税（销项） 蓝字 这个月开票了： 第一步冲减： 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入-无票收入 红字 应交税费--应交增值税（销项） 红字 第二步根据开票数据做： 借：应收账款 蓝字 贷：主营业务收入 蓝字 应交税费--应交增值税（销项） 蓝字 这样对吗老师？

undefined 追问

2023-10-08 17:08

那老师，我当时在报税时，做了无票收入申报，我这个月要怎么申报呢？

venus老师 解答

2023-10-08 17:11

你好，同学，直接无票收入作红字

undefined 追问

2023-10-08 17:14

是在增值税申报附列资料（一）表的未开票收入填写对应的负数嘛？

venus老师 解答

2023-10-08 17:14

对的，同学，是这样的

undefined 追问

2023-10-08 17:19

老师，我上个月收到对应的款项了
借：银行存款 蓝字
贷：主营业务收入-无票收入 蓝字
应交税费--应交增值税（销项） 蓝字
这个月开票了：
第一步冲减：
借：银行存款 红字
贷：主营业务收入-无票收入 红字
应交税费--应交增值税（销项） 红字
第二步根据开票数据做：
借：银行存款    蓝字
贷：主营业务收入 蓝字
应交税费--应交增值税（销项） 蓝字
可以这样嘛？
就是   银行存款  红字

venus老师 解答

2023-10-08 17:21

是的，同学，你的思路是正确的