问题见图，谢谢老师！

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:24

业务的2进项税额的计算
4454.55/1.09*9%=367.81

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:24

业务3销项税额的计算
120000/1.03*2%=2330.10

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:25

业务4销项税额的计算
60000/1.13*13%=6902.65

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:25

业务5进项税额的计算
140000*13%=18200

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:26

业务6进项税额的计算
90000/1.03*3%=2621.36

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:26

业务7进项不可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:27

业务8销项税额的计算
80000/1.05*5%=3809.52

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:28

1.当期可以抵扣进项税额的计算
367.81+18200+2621.36=21189.17

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:29

2.当期销项税额的合计计算式
29120+2330.10+6902.65+3809.52=42162.27

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:29

3.业务3销项税额的计算
120000/1.03*2%=2330.10

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:29

4.业务8销项税额的计算
80000/1.05*5%=3809.52

暖暖老师 解答

2020-06-22 08:30

5.本月应交增值税的计算过程是
42162.27-21189.17