您好，请问计提工资，社保，怎么做账务处理？

菲菲 追问

2020-06-17 22:19

老师，可以请你打个小数字上去不

菲菲 追问

2020-06-17 22:20

我想这样能快速能理解，谢谢

菲菲 追问

2020-06-17 22:25

老师失业保险，医疗，养老包含在里面了吗

菲菲 追问

2020-06-17 22:39

计提工资，社保
借：管理费用——工资
借：管理费用——社保费
借：其他应收款——个人社保费 
        其他应收款——个人公积金
贷：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司）
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
贷：其他应收款 ——社保（个人）
贷：其他应收款 ——公积金（个人）
贷：银行存款

菲菲 追问

2020-06-17 22:40

怕社保费不按月时，麻烦

菲菲 追问

2020-06-17 22:44

应该是这样对不
计提工资，社保
借：管理费用——工资
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资
借：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司）
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
贷：其他应收款 ——社保（个人）
贷：其他应收款 ——公积金（个人）
贷：银行存款

立红老师 解答

2020-06-18 09:17

你好，个人的社保和公积是包含在工资中的，在发工资时扣下，所以您上面发工资和交社保的分录是不对的。您可以看我给您发的分录

菲菲 追问

2020-06-18 09:20

应付职工薪酬——工资    是按实发工资金额入吗

立红老师 解答

2020-06-18 09:27

你好，应付职工薪酬——工资 ——是应发的工资数，发工资时分录的贷方银行存款数额是实际工资数。