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颜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2020-06-16 11:53

您好！分录如下
计提工资  借 费用、成本  贷 应付职工薪酬 
发放工资 借  应付职工薪酬     贷   其他应收款 社保 公积金  应交税费 个税  银行存款

典雅的棒球 追问

2020-06-16 12:01

预提少了，差额怎么账务处理？

颜老师 解答

2020-06-16 12:05

计提的数据根据人资提供的工资计算表来确认金额
一般是不会出现差异的，工资是事先算好的 发放是延后发放的

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您好！分录如下 计提工资 借 费用、成本 贷 应付职工薪酬 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 社保 公积金 应交税费 个税 银行存款
2020-06-16 11:53:21
你这个多计提就冲掉，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 工资 负数
2020-06-12 14:32:33
你好，是应发工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2016-12-13 16:21:04
红字冲减原来的计提分录 借管理费用-4000 贷应付职工薪酬 -4000
2017-12-04 21:08:57
你好同学， 按照如下要求来做： 1、工资分配时： 借：管理费用或其他相关费用； 贷：应付工资薪酬--应付工资； 2、发放工资时： 借：应付工资薪酬--应付工资； 贷：其他应付款——社保（个人负担部分）、住房公积金（个人负担部分）、应交税费、银行存款或库存现金； 3、交税时： 借：应交税费——个人所得税； 贷：银行存款或库存现金 祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
2022-02-18 10:55:14
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