问：老师 应收退货成本，确认的递延所得税负债怎么理解呢？ 　　借：应收退货成本　　（5 000×0.04×20%）40 　　　　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　40 　　借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　10 　　　　贷：递延所得税负债　　　　　 （40×25%）10

老师，请问下面这道题，2020年2月乙公司未进行任何退货处理，答案中有个分录借:递延所得税负债 40贷:以前年度损益调整 40这个分录是怎么来的

答： 就是因为没有退货，在发出商品时，确认的递延资产/负债，要进行相应的转回哦！

老师好，这个题为什么不是借:递延所得税负债30贷:以前年度损益调整30

答： 资产的账面价值大于计税基础,相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多,构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债，所以是贷递延所得税负债

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问资料（1）的答案中，有一笔分录:借:递延所得税负债 40 贷:以前年度损益调整 40这个分录是怎么来的？谢谢

答： 200*20% 会计上确认了这笔预计负债，税法上不承认