2014年是手工账，2015年一月是财务软件做账，收到银行增值税扣款凭证68873.46，借应交税费应交增值税68873.46贷银行68873.46，现在是上期增值税是平的

虚心的银耳汤 追问

2020-06-15 17:41

不是预交，是手工账转财务软件，这笔增值税余额没有了，不知道这会计怎么做的
现在该怎么做会计分录

邹老师 解答

2020-06-15 17:44

你好，不是预交，那上期（2014年）的应交增值税应当有余额68873.46才是的，然后这样做结转分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）68873.46，  贷；应交税费—未交增值税68873.46

虚心的银耳汤 追问

2020-06-15 19:03

2015年一月份已经交增值税，这是把2014年的12月分的增值税结转一下，账就能跟2015年的分录对起来了吗？那摘要填什么

邹老师 解答

2020-06-15 21:14

你好，摘要可以是：结转2014年12月份未交增值税

虚心的银耳汤 追问

2020-06-16 08:55

没有转出未交增值税的二节科目

邹老师 解答

2020-06-16 08:56

你好，如果是一般纳税人，结转需要缴纳的增值税，是需要这样做分录的
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
没有应交税费—应交增值税（转出未交增值税）三级科目，就需要自己增加的

虚心的银耳汤 追问

2020-06-16 09:08

是这样吗

邹老师 解答

2020-06-16 09:13

你好，是的，是这样做结转未交增值税的分录