老师，法人在公司缴纳社保公积金，但是不发工资，如何做账？

玲老师 解答

2020-06-15 12:07

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Shan 追问

2020-06-15 13:42

那按最低工资标准2200，再扣除社保公积金来做工资表，和申报个税。可以吗

Shan 追问

2020-06-15 13:43

还有，老师那我上个季度的，都没全部买社保的员工做工资，是要调账比较好吗？

玲老师 解答

2020-06-15 13:46

你好，  规定是按工资申报个税的，各地有差异按你当地规定。
老师那我上个季度的，都没全部买社保的员工做工资，是要调账比较好吗？ 实际有发生工资就要做账

Shan 追问

2020-06-15 14:07

没有，是合作的伙伴在公司买社保，但是又没有实际发放工资，头疼

Shan 追问

2020-06-15 14:08

就是在深圳龙华的。我想问下，我前两个申报个税好像没申报成功，现在是逾期了，要怎么处理啊

玲老师 解答

2020-06-15 14:25

你好 逾期申报你看一下网上能补报不，不能就要去大厅补申报了