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玲老师

职称： 会计师

2020-06-15 12:07

你好， 正规是要做工资的， 和单位职工一样处理，做工资 报个税 交社保

玲老师 解答

2020-06-15 12:07

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Shan 追问

2020-06-15 13:42

那按最低工资标准2200，再扣除社保公积金来做工资表，和申报个税。可以吗

Shan 追问

2020-06-15 13:43

还有，老师那我上个季度的，都没全部买社保的员工做工资，是要调账比较好吗？

玲老师 解答

2020-06-15 13:46

你好，  规定是按工资申报个税的，各地有差异按你当地规定。
老师那我上个季度的，都没全部买社保的员工做工资，是要调账比较好吗？ 实际有发生工资就要做账

Shan 追问

2020-06-15 14:07

没有，是合作的伙伴在公司买社保，但是又没有实际发放工资，头疼

Shan 追问

2020-06-15 14:08

就是在深圳龙华的。我想问下，我前两个申报个税好像没申报成功，现在是逾期了，要怎么处理啊

玲老师 解答

2020-06-15 14:25

你好 逾期申报你看一下网上能补报不，不能就要去大厅补申报了

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你好，没有发生就不需要做社保公积金的账，如果工资本月未发，以后要发本月的，需要计提本月的工资。
2019-10-08 17:18:49
您好，请参考。公积金参照社保即可。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-03 18:54:00
同学你好 是谁的员工呢
2022-04-07 14:21:40
1、计提工资、社保和公积金时:借: 各种费用一工资 社保(公司负担)公积金(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一工资 社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保(个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) -公积金(公司负担)其他应付款一社保(个人负担) 公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款 1、计提工资、社保和公积金时:借: 各种费用一工资 社保(公司负担)公积金(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一工资 社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保(个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) -公积金(公司负担)其他应付款一社保(个人负担) 公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018-04-12 20:51:41
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-22 13:37:21
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