送心意

佟老师

职称税务师,中级会计师

2020-06-13 21:53

你好 ,不可以全额开具专票,代发工资社保不可以开具专票

LL 追问

2020-06-13 21:57

老师,不是按照差额征税代发薪资社保不能开具专票,只能开具普票;现在如果选择全额计税,薪资和服务费合计也不能开具专票吗

佟老师 解答

2020-06-14 07:17

根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2018〕47号)文件规定:“三、其他政策(一)纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。
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相关问题讨论
你好 ,不可以全额开具专票,代发工资社保不可以开具专票
2020-06-13 21:53:43
嗯是的可以这样处理的可以。
2023-12-22 10:59:48
你好可以的,可以抵扣的
2023-12-25 15:33:28
你好,计入工程得成本核算这个社保和工资
2024-09-26 13:02:54
同学你好 就是收你们服务费 社保局不能白给你服务
2022-02-24 11:49:30
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