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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-13 14:24

你好
借，以前年度损益调整
贷，应交税费——应交所得税

借，利润分配——未分配利润 
贷，以前年度损益调整

默默的玉米 追问

2020-06-13 14:26

我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚

立红老师 解答

2020-06-13 14:31

你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整

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相关问题讨论
你好 你这个要补缴纳所得税吗？才好判断科目的 
2023-06-05 14:25:03
你好这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
2025-04-21 13:55:29
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
2020-05-19 10:04:19
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2019-06-21 13:47:27
借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2023-07-14 10:15:18
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