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良老师1

职称： 计算机高级

2023-03-06 17:01

企业所得税汇算清缴的会计分录应做如下记录： 
 
1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）贷：实收税金额（现金）。 
 
2、汇差：借：实收税金贷：汇差额（货币兑换损益）。 
 
3、应交税金：借：汇差额贷：应交税金额（应交所得税）。 
 
案例：假设A公司上期应收税金100000元，汇算清缴时，实收税金为98000元，汇差为2000元，则应做出以下分录： 
 
1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）100000元，贷：实收税金额（现金）98000元。 
 
2、汇差：借：实收税金98000元，贷：汇差额（货币兑换损益）2000元。 
 
3、应交税金：借：汇差额2000元，贷：应交税金额（应交所得税）100000元。

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相关问题讨论
企业所得税汇算清缴的会计分录应做如下记录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）贷：实收税金额（现金）。 2、汇差：借：实收税金贷：汇差额（货币兑换损益）。 3、应交税金：借：汇差额贷：应交税金额（应交所得税）。 案例：假设A公司上期应收税金100000元，汇算清缴时，实收税金为98000元，汇差为2000元，则应做出以下分录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）100000元，贷：实收税金额（现金）98000元。 2、汇差：借：实收税金98000元，贷：汇差额（货币兑换损益）2000元。 3、应交税金：借：汇差额2000元，贷：应交税金额（应交所得税）100000元。
2023-03-06 17:01:22
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2020-08-10 01:23:57
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-03-17 09:57:04
你之前没有计提吧，在2018年
2019-05-27 10:08:57
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