老师，您好！我公司业务健康体检，请问，①当客户（个人）来做体检不开票时，收到款项，会计分录如何做！单位来做体检，未收款，未开发票，账务怎么处理。②个人部分等到客户来开发票或者不开发票，账务怎么处理。③单位部分，客户来开发票时，收到款项时又分别做账务处理。谢谢！

朴老师 解答

2020-06-12 13:20

１.借现金贷其他应付款
单位：
这个可以先不做账，单独记一下，因为你做账就要缴税
２.不开发票直接计入主营业务收入
借其他应付款贷主营业务收入贷销项
３.开票时借应收贷主营业务收入贷销项
收到钱
借银行贷应收款

小余 追问

2020-06-12 13:35

老师，1、贷方做其他应付款我不理解，谢谢！

小余 追问

2020-06-12 13:40

老师，单位的先不做账，那有些单位要好几月甚至跨年才要开发票，开完发票才回款怎么办呢，谢谢

朴老师 解答

2020-06-12 13:48

哪一个不理解？收到个人的钱吗？因为你这是预收

小余 追问

2020-06-12 14:07

老师，就是个人来做体检时她就付款，但她不要发票，她已经做体检了，为什么还要做成其他应付款吗？

朴老师 解答

2020-06-12 14:12

收了钱做了体检的不要发票
那就直接做收入

小余 追问

2020-06-12 14:19

谢谢老师，个人的我明白了，还有如果个人次月又来开发票，次月我的增值税纳税申报表能把来开发票的金额填负数吗？那单位的要怎么处理处好，谢谢

朴老师 解答

2020-06-12 14:24

可以的，然后按照开票的申报。单位的哪里不明白

小余 追问

2020-06-12 15:51

老师，你说的单位：
这个可以先不做账，单独记一下，因为你做账就要缴税，你的意思是当月不做账，客户来开发票时才做账吗？这样我感觉好像不太行，因为我们的这些单位都是好几个月才对账才开发票，收款有可能还要跨年。谢谢

朴老师 解答

2020-06-12 16:03

那你就按照实际发生的可以先做无票收入

小余 追问

2020-06-12 17:25

老师，那无税收入的会计分录怎么做？谢谢！

朴老师 解答

2020-06-12 17:27

无税收入？你们免税的吗

小余 追问

2020-06-12 17:29

看错了，老师，是无票收入的账务处理。

朴老师 解答

2020-06-12 17:35

借应收
贷主营业务收入
贷销项

小余 追问

2020-06-12 17:44

好的，谢谢

朴老师 解答

2020-06-12 17:58

满意请给五星好评，谢谢