去年的凭证做错了，7270的款，对方公司给开发票开成了7300专票。以前会计按7270做的进项税还没有确认直接都记入费用了。现在怎么调整做分录

月如意 心添翼 追问

2020-06-12 11:57

做年做的借：管理费用―车辆维修费
               贷：银行存款7270
实际对方发票多开了是7300

meizi老师 解答

2020-06-12 12:06

你好   那你要按发票7300来做  多的30你走营业外收入就行了。借银行存款7270 贷以前年度损益调整 7270      在按实际做  借以前年度损益调整  进项税  贷银行存款7270    以前年度损益调整-营业外收入  30     最后把以前年度损益调整余额结转到未分配利润去

月如意 心添翼 追问

2020-06-12 12:26

晕了！老师，有没有简单的分录方法

meizi老师 解答

2020-06-12 12:31

你你好 你跨年了必须要走这个以前年度损益调整来调整的。     你把你发票上面的进项税金额 发来  看看 我看能不能直接调整

月如意 心添翼 追问

2020-06-12 12:33

发票7300分录！您的分录我不大懂，怎么还有营业外收入！我是费用发票？

meizi老师 解答

2020-06-12 12:37

你好 因为你是专票  按发票来做账 。 7300 做账 而不是按你实际付款金额 。 你少付款的30是转的营业外收入 或者你挂其他应付款。  看不太清楚你的发票 。太模糊了。

月如意 心添翼 追问

2020-06-12 12:40

6460.18      税额839.82   总额7300
那整体分录也不太懂，以前年度损益调整调整的是不是管理费用吗？怎么还调银行存款？

meizi老师 解答

2020-06-12 12:43

你好  嗯是的     因为你最开始是银行存款去支付的  你是支付的7270  实际发票总额是7300    1. 先冲你之前分录 借银行存款7270 贷以前年度损益调整 7270   2. 在按发票做 借   借以前年度损益调整6460.18   进项税 839.82 贷银行存款7270  其他应付款30         后期在转 借其他应付款30贷营业外收入30      在把以前年度损益调整余额 转未分配利润

月如意 心添翼 追问

2020-06-12 12:48

最后一个问题！以前分录是贷应付账款，不是银行存款，我应该冲应付账款呗？对吗

meizi老师 解答

2020-06-12 12:51

你好  是的  对应的去冲之前的科目