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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-11 18:03

自己计算抵扣，纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：
桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%

小白 追问

2020-06-11 18:05

那怎么写分录

maize老师 解答

2020-06-11 18:07

出差话做借差旅费，进项税额7/ (1+5%)×5% 贷库存现金，

小白 追问

2020-06-11 18:23

报增值税的时候怎么填呢

小白 追问

2020-06-11 18:24

这个不用在勾选平台认证是么？

maize老师 解答

2020-06-11 18:45

不需要勾选，填写8b和第10行，附表2

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相关问题讨论
自己计算抵扣，纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1%2B5%)×5%
2020-06-11 18:03:58
你好； 这个是  比如你们   收到发票暂时不抵扣的部分 走待抵扣进项税挂着 ；现在认证 了多少转多少到进项税去； 借进项税贷待抵扣进项税 
2022-04-13 13:57:01
怎么理解分年抵扣。只要是在建工程就要分年抵扣么。那么题目的 进项税哦应该用什么？还是直接用应交增值税进项税额。
2018-07-16 16:39:15
你好，应当是应纳税额=销项税额-（进项税额-不允许抵扣的进项税额）
2017-11-08 16:31:54
1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
2019-02-20 23:32:05
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