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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-01-10 15:22

你好 
你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

想人陪的钢笔 追问

2022-01-10 15:28

我的意思不是这样的。我的意思是已经抵扣的增值税，税务要求转出，转出后月末结转入未交增值税科目，但是当月进项多了，不用交税，那这个转入未交增值税的怎么处理

玲老师 解答

2022-01-10 15:36

借 进项转出
贷转出未交增值税
进项多了 期末分录 是 
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

想人陪的钢笔 追问

2022-01-10 15:47

进项税抵扣了转出应交的进项税，也是这个分录？

想人陪的钢笔 追问

2022-01-10 15:47

怎么看着不合理啊

玲老师 解答

2022-01-10 15:56

这是进转出 这个科目结平的分录   

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相关问题讨论
你好，按这样处理，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税
2019-05-11 11:59:00
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-15 15:43:44
您好，您的分录是正确的
2019-11-04 10:45:05
您好，转出的科目是进项税额
2020-06-12 12:02:51
一般情况下，只需要按照差额结转即可 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2019-10-09 08:36:11
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