老师，餐饮住宿业免征增值税，那水电燃气费，电话费，网费，车辆燃油费等是属于无法划分的进项税额吗

. 追问

2020-06-11 13:59

提问的问题麻烦解答一下

郭老师 解答

2020-06-11 14:01

你好
你上面说的看不出来
你还有其他的业务吗
没有其他的业务直接就是不能抵扣的进项
用在一般计税和免税的，这个才是无法区分的进项

. 追问

2020-06-11 14:04

其他的业务？就酒店行业嘛，就住宿餐饮，像电话费，燃气费什么的酒店都在用，办公室也在用，这个应该是属于无法划分的进项税额吧，然后按比例做进项税额转出

郭老师 解答

2020-06-11 14:05

你们开发票不就是住宿餐饮
其他的不需要交税不是吗
直接进项转出就可以
免税期间对应的进项都转出

. 追问

2020-06-11 14:06

啊，那这几个月我们都是按无法划分的进项税额抵扣的，那怎么办

郭老师 解答

2020-06-11 14:07

这个月进项转出吧

. 追问

2020-06-11 14:08

那其他几个月的都不用管了是吗

郭老师 解答

2020-06-11 14:09

不是的
一块在这个月进项转出。

. 追问

2020-06-11 14:10

以前的申报表都已经报了，那怎么办呢，全做进项税额转出的话，还得不交税费把

郭老师 解答

2020-06-11 14:12

你之前开的免税的发票吧

郭老师 解答

2020-06-11 14:13

你们都是免税
没有税款

. 追问

2020-06-11 14:41

我们有卖小商品，烟酒等都交税的

郭老师 解答

2020-06-11 14:43

那应该区分的
同时都用的那些进项
无法区分的自己核算可以抵扣

. 追问

2020-06-11 15:04

那像这种网费，车辆加油费，燃油费等怎么区分呢，都是直接一个整数，我都是按不得全额抵扣那个公式算的，得出的数就转出了，剩下的用来抵扣，这样对吗

郭老师 解答

2020-06-11 15:08

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额）。

. 追问

2020-06-11 15:12

嗯，我就是按这个算的，算出来的不得抵扣的就全额转出了，剩下的就抵扣了，对吗

郭老师 解答

2020-06-11 15:14

你好
是的
可以这么理解的