老师，我想问下4月份公司社保公积金都没有计提，5月份直接发放了，凭证怎么做呀

夏林 追问

2020-06-10 09:59

不是当月扣除的，5月份才扣除的

夏林 追问

2020-06-10 10:01

分录是不是：借：管理费用--工资  
   管理费用--公积金
管理费用-社保
贷：银行存款  
  应交税费--个税

夏林 追问

2020-06-10 10:02

公积金跟社保都是公司跟个人的合计啊

小叶老师 解答

2020-06-10 10:05

计提社保公积金
管理费用--公积金
管理费用-社保
贷：应付职工薪酬  
支付社保和公积金
借：应付职工薪酬  
其他应收款-社保、公积金
贷：银行存款
支付工资时
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保、公积金
贷：银行存款