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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-02-24 10:42

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

麥芽餹 追问

2022-02-24 11:00

我们公司本月实际支付员工工资71195.26，然后社保公司负担13609.9，个人负担4391.8，公积金公司负担2450，个人负担2450，能帮我坐下分录吗，我怎么都做不平，谢谢

郭老师 解答

2022-02-24 11:03

借管理费用工资71195.26加上4391.8贷应付职工薪酬工资。

郭老师 解答

2022-02-24 11:03

借管理费用社保贷、应付职工薪酬、社保13609.9

郭老师 解答

2022-02-24 11:03

借应付职工薪酬工资71195.27加上4391.8
贷银行存款71195.26
其他应付款，个人承担的社保4391.8

郭老师 解答

2022-02-24 11:04

借应付职工薪酬、社保、
其他应付款、个人负担的社保

贷，银行。

麥芽餹 追问

2022-02-24 11:09

第一笔分录个人负担部分也计入管理费用吗？

麥芽餹 追问

2022-02-24 11:10

我一直不明白的就是这个个人部分也计入管理费用吗？

郭老师 解答

2022-02-24 11:10

是的是的，做到工资里面从工资里扣除，发工资的少给人家。

麥芽餹 追问

2022-02-24 11:17

好的，明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-24 11:18

不要客气，工作愉快。

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2021-09-14 16:44:33
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-11-05 14:15:41
不用,到时候实发工资时将个人承担部分扣除.
2015-07-06 18:58:05
同学，欠好，这个可以的。但分开我觉得更合理一些。
2021-01-21 10:33:15
你好 计提的时候，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金 缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，公积金    ，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资，借： 应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2022-04-13 14:22:04
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