您好！老师，我现在要调一下账上去年的开办费用，直接调整去年的未分配利润，分录我怎么处理

小石头 追问

2020-06-09 11:38

我去年的开办费忘记摊销到管理费用了，现在想分月摊销到2020年，但是直接调整利润

郭老师 解答

2020-06-09 11:39

你好，你是做到了长期待摊费用，现在营业期了是吗。

小石头 追问

2020-06-09 11:40

是的呢，但是我不想在当期利润体现，想直接调整利润

郭老师 解答

2020-06-09 11:40

借利润分配未分配利润贷长期应付款。

郭老师 解答

2020-06-09 11:41

借利润分配未分配利润贷，长期待摊费用，第一个分录写错了。

小石头 追问

2020-06-09 11:42

直接这样就可以了么，不用用以前年度损益调整科目么

郭老师 解答

2020-06-09 11:43

你是企业会计准则做账的吗？

小石头 追问

2020-06-09 11:44

我属于小企业会计准则呢

郭老师 解答

2020-06-09 11:46

小企业会计准则没有以前年度损益调整。

小石头 追问

2020-06-09 11:47

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-09 11:48

不用客气的，应该的。