老师好 我们月末结转库存是采用的月末一次加权平均法结转库存的 现在跨年退货了 24年的销售 25年退货了 那入账是冲减25年当月销售和成本 商品做入库处理 但是退货的成本的金额是根据什么确定的呢 谢谢老师

姚 追问

2026-01-05 10:46

老师的意思是按照24年当时销售的出库结转的成本*结转的吨位的金额 作为现在25年退货商品的入库成本 是这个意思吧

暖暖老师 解答

2026-01-05 10:46

是的，这里数字是一样的

姚 追问

2026-01-05 10:53

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2026-01-05 10:53

不客气祝你工作顺利

姚 追问

2026-01-05 10:58

还有请问老师由于会计人员的水平问题，导致有张19年的采购库存的发票未认证，然后今年25年认证的，就按照正常取得的发票入账借：库存商品 进项税额 贷：应付账款这样就可以了吧

暖暖老师 解答

2026-01-05 11:00

是的，会计分录是没问题的

姚 追问

2026-01-05 11:34

老师好，其他不需要做什么处理了吧，因为我们这边的会计说因为这批货已经早卖了，所以还要结转库存。

暖暖老师 解答

2026-01-05 11:35

结转成本需要如果出售了

姚 追问

2026-01-05 11:38

19年购进的这批货确实卖了，但是当时已经结转了相应的库存，因为我们账面上这种商品库存比较多，有很大的库存量，即使没有这张漏入等我发票进项我们也是够结转的，所以现在取得这张发票直接补录一个入库的分录就行了对吧，老师

暖暖老师 解答

2026-01-05 11:38

那就早结转了，只补入库分录就可以

姚 追问

2026-01-05 11:39

这批货19年的时候已经卖给客户了，当时也结转了成本了

暖暖老师 解答

2026-01-05 11:40

那你只做入库就可以了