老师，我们是一家商贸公司，之前2019年8—12月库存账面余额比总账的账面余额多了十多万，现在我接手查账发现，我该怎么来调整这个数字

A代理记账，办理工商执照、许可证 追问

2020-06-06 23:42

老师，查账结果是本应该出库的金额小于账面库存金额，也就是会计在处理结转成本时没有按照实际出库的金额出库，这个进管理费用合适吗？明显是账务处理错误

A代理记账，办理工商执照、许可证 追问

2020-06-06 23:43

我考虑过，冲掉之前结转成本的分录，可是已经跨年，这样会影响今年的成本，有些不合理

李雪婷老师 解答

2020-06-07 00:04

同学你好，如果确定能查出来是结转库存错误（需要具体到明细）可以通过以前年度损益调整，调整结转的成本，然后还需要更正申报19年的汇算清缴，影响哪一年的成本需要调整到哪一年里去

A代理记账，办理工商执照、许可证 追问

2020-06-07 07:17

分录应该怎么做

李雪婷老师 解答

2020-06-07 10:41

同学你好
借：以前年度损益调整—成本（负数）
贷：库存商品（负数）
借：以前年度损益调整—成本（正数）
贷：利润分配—未分配利润