老师，你好，我司2月份处置了一台二手车1.5万（应交增值税300），我忘记申报增值税了，这个情况，我应该怎么处理呢？

黄平 追问

2026-01-09 09:45

只开了二手车发票，没有开增值税发票，我就在无票收入那栏申报吗？

文文老师 解答

2026-01-09 09:49

是，就在无票收入那栏申报

黄平 追问

2026-01-09 09:52

当时我们购入二手车时没有抵扣增值税，出售时，我们交增值税，增值税计算是不是这样算呢，15000/1.03*0.02=291.26

文文老师 解答

2026-01-09 09:53

是的，你的理解是对的。

黄平 追问

2026-01-09 09:57

老师，可以具体讲一下，这笔业务，我应该怎么填增值税申报表吗？

文文老师 解答

2026-01-09 10:00

附表1，按简易计税不含税金额填写 
减免税明细表再填写减免

黄平 追问

2026-01-09 10:11

老师，我在填减免税明细表时，选择减免性质时，是不是应该选择，销售旧货（不含二手车经销）已使用固定资产减征增值税，这个税法呢？

文文老师 解答

2026-01-09 10:15

销售使用过的固定资产（不含二手车经销）已使用固定资产减征增值税

黄平 追问

2026-01-09 10:20

老师，那那个免税金额是不是应该这样算呢？15000/1.03*0.01=145.63

文文老师 解答

2026-01-09 10:21

是的，你的理解是对的。

黄平 追问

2026-01-09 10:23

老师，你说的销售使用过的固定资产（不含二手车经销）已使用固定资产减征增值税，那个减免性质没得这个税法，只有销售旧货那个，这两个是不是一样的哦

文文老师 解答

2026-01-09 10:26

如果这样，可选择销售旧货

黄平 追问

2026-01-09 10:30

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2026-01-09 10:31

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！