老师：去年做了无票收入，今天有去年的学员过来开票，我做账是要先红冲去年那笔分录吗？

 邂 逅 追问

2020-06-05 16:39

当月开的票，我们学校要求要做的

 邂 逅 追问

2020-06-05 16:40

那如果红冲了，那我就开了一个学员的票，分录要怎么做？

maize老师 解答

2020-06-05 16:43

只冲掉一个，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交增值税，负数，重新开，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，金额最后抵减是0

 邂 逅 追问

2020-06-05 16:45

我们学校要求是要把之前那一笔分录都要红冲，再做一笔，这个怎么做呢？

maize老师 解答

2020-06-05 16:51

做借应收账款 负数，以前年度损益调整，贷销项税 负数， 借未分配利润 贷以前年度损益调整  ，借应收 贷以前年度损益调整，贷销项税   借 以前年度损益调整 贷未分配利润