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英老师

职称： 中级会计师

2020-04-13 15:18

同学好，借主营业务收入，贷收账款，贷应交税费-应交增值税进项税额转出，

方向有岸 追问

2020-04-13 15:21

是我开出去的销项票！跨年的

英老师 解答

2020-04-13 15:24

也可以借以前年度损益调整，

方向有岸 追问

2020-04-13 15:25

可以帮我写下完整的分录吗？

英老师 解答

2020-04-13 15:35

借主营业务收入或以前年度损益调整，贷收账款，贷应交税费-应交增值税进项税额转出，

方向有岸 追问

2020-04-13 16:01

应该贷：应交税费～应交增值税销项税吧？？

方向有岸 追问

2020-04-13 16:02

我是小规模纳税人，而且我是销售方，为什么是进项税额转出？

英老师 解答

2020-04-13 16:04

应该是借主营业务收入或以前年度损益调整，借应交税费-应交增值税销项税，贷收账款，

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相关问题讨论
没有差额，你之前做收入，那这个开蓝字不需要重新做分录直接贴后面就可以，也可以做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交增值税 负数，之后按发票做借应收 贷主营业务收入 应交增值税，相抵，不影响利润
2020-06-09 14:49:00
同学好，借主营业务收入，贷收账款，贷应交税费-应交增值税进项税额转出，
2020-04-13 15:18:25
你好，第二个分录是错误的 既然第一个分录冲销收入是主营业务收入科目，那结转应当是到本年利润科目，而不是利润分配——未分配利润科目的
2020-03-16 16:00:14
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2019-06-21 17:06:15
你好，可以的，可以这么做的。
2022-01-18 16:36:09
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