红冲19年的收入，分录这样做对吗

曲不凡 追问

2020-03-16 16:06

我是红冲了19年的发票，不开发票了，分录这样做不对吗？

邹老师 解答

2020-03-16 16:08

你好
红冲了19年的发票，那第二个分录贷方是本年利润科目，而不是是利润分配——未分配利润科目
如果通过了以前年度损益调整科目核算，才需要结转到利润分配——未分配利润科目的

曲不凡 追问

2020-03-16 16:09

那完整的分录怎么写

曲不凡 追问

2020-03-16 16:12

第二笔分录就是借方以前年度损益调整6500贷方利润分配未分配利润吗？

曲不凡 追问

2020-03-16 16:12

那这样以前年度损益调整科目一直挂账吗？

邹老师 解答

2020-03-16 16:16

你好
冲销收入
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
结转，借；本年利润，贷；主营业务收入

曲不凡 追问

2020-03-16 16:26

这样跟我做同样分录负数有区别吗吗

邹老师 解答

2020-03-16 16:28

你好，分录的金额是负数，就应当这样做分录
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务收入，贷；本年利润
这两笔分录金额都是负数

曲不凡 追问

2020-03-16 16:31

我红冲了发票 红字借方应收-6695，贷方收入-6500 销项-195 然后再借方收入6500贷方以前年度损益调整6500，借方以前年度损益调整6500贷方利润分配未分配利润6695这样可以吗

邹老师 解答

2020-03-16 16:33

你好，不可以
你红冲的时候贷方是主营业务收入而不是以前年度损益调整科目，所以结转是结转到本年利润科目，而不是利润分配——未分配利润科目的

曲不凡 追问

2020-03-16 16:34

本年利润科目要结转到利润分配里面去吧？分录怎么做

邹老师 解答

2020-03-16 16:36

你好，本年利润科目要结转到利润分配的
冲销收入
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
结转，借；本年利润，贷；主营业务收入
借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润

曲不凡 追问

2020-03-16 16:37

我这是要调整以前年度损益阿

邹老师 解答

2020-03-16 16:39

你好，你这个到底是之前分录有错误
还是今年发生了之前年度销售 货物退回？

曲不凡 追问

2020-03-16 16:51

开了发票对方不要了，我红冲了，在不开发票了

邹老师 解答

2020-03-16 16:52

你好，去年开具的发票，今年红冲，是做正常的收入冲销分录，不涉及以前年度损益调整科目啊 
红冲收入分录是
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
结转，借；本年利润，贷；主营业务收入
借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润

曲不凡 追问

2020-03-16 16:53

我去年已经汇算清缴了阿

邹老师 解答

2020-03-16 16:54

你好，这个与你去年有没有做汇算清缴没有关系的
去年开具的发票，今年红冲，是做正常的收入冲销分录，不涉及以前年度损益调整科目的

曲不凡 追问

2020-03-16 16:54

我红冲是借方应收-6695贷方收入-6500销项-195

邹老师 解答

2020-03-16 16:55

你好，红冲可以是
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
也可以是
借方应收-6695贷方收入-6500销项-195
这两种方法都是可以的