老师我想问一下比如我们去年开的发票61000 在今年红冲了61000 又重新开了发票28000 因为以前对方付了61000给我们 但是现在相当于收入只有28000 要退33000给别人 怎么做分录呢？

我只爱学习 追问

2020-04-26 21:01

老师能把完整得分录帮我谢谢吗 我没有挂预收 我原来直接计入营业收入了  以前得分录直接做的 借银行存款61000 贷营业收入57547.17  应交税费3452.83 然后我这个月红冲了 是要做  借银行存款-61000 贷营业收入-57547.17  应交税费-3452.83  但是又重新开了28000 和退给他们得钱 不知道怎么挂分录

小刘老师 解答

2020-04-26 21:05

红冲的时候不要借银行-61000，因为此时你没有减少银行存款，可以用其他科目，比如预收账款。再开票的时候，就是借预收28000，贷收入，税。退钱，借预收33000，贷银行33000.此时预收这个科目正好是0,

我只爱学习 追问

2020-04-26 21:13

谢谢老师 听你这么讲后就明白了

小刘老师 解答

2020-04-26 21:18

不客气。祝你工作顺利！

我只爱学习 追问

2020-04-26 21:23

老师我还想问问 比如我们是派遣工资 对方发来的工资表上面收入构成里面有个烤火费 我是需要把工资单独做个科目 烤火费做成营业成本 还是就可以直接做成应付工资 ？对方想做成福利费就不算工资总额 这种对吗 我记得烤火费不管是做的福利还是工资 都是要合并计税的 烤火费没有发票只是在工资表里面列明

小刘老师 解答

2020-04-26 21:36

你的理解是对的，烤火费不管是做的福利还是工资 都是要合并计税的，但是你前面说的老师不太明白，不是借成本，贷应付工资或福利费吗？

我只爱学习 追问

2020-04-26 22:04

我想表达的是这个意思 比如工资1000 烤火费100合计1100 借成本 1100贷应付工资 1000营业成本福利费100还是就可以直接做 借成本1100贷应付工资1100

小刘老师 解答

2020-04-27 09:42

正确的是，借成本，贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-福利费