老师我去年暂估的成本申报时调整了，交了所得税，那么这个暂估余额分录怎么做清0

乐天派 追问

2020-06-05 10:45

借   主营业务成本    贷应付暂估

郭老师 解答

2020-06-05 10:48

借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

乐天派 追问

2020-06-05 11:01

老师小企业也这么做吗

郭老师 解答

2020-06-05 11:02

借应付账款贷利润分配小企业会计准则的。

乐天派 追问

2020-06-05 11:03

谢谢老师！

郭老师 解答

2020-06-05 11:03

不用客气的，应该的。