#提问#老师，年报企业所得税，申报调整，成本暂估冲回的分录该怎么写 写再哪个月份

1107406303 追问

2020-05-30 14:13

就是最后一个季度没有开发票，年报有6百多的税款退税，我的意思是把它摊平不交税也不退税，，这个是最后一个季度有管理费用  所以要退税  我想冲销暂估 把它摊平

路老师 解答

2020-05-30 14:17

哦，其实本来是不需要调增，只不过不想退税，所以打算调暂估是吗，所得税汇算调整是不影响账务处理的。

1107406303 追问

2020-05-30 14:22

那这个调增调减分录是不影响吗？那不是要写调增分录，是5月份报的  调增分录就写在说5月份吗  还是？

路老师 解答

2020-05-30 14:25

不影响的，你暂估成本的那部分发票是不是已经收到了

1107406303 追问

2020-05-30 14:27

我是想把最后一个季度的管理费用冲销成本暂估，年度摊平不交税不退税

路老师 解答

2020-05-30 14:35

最后一个季度的管理费用冲销成本暂估，这个我不太明白

1107406303 追问

2020-05-30 15:41

我把年报企业所得税销平了，  那个年度财务报表需要修改吗？

路老师 解答

2020-05-30 15:44

所得税汇算清缴时的调整是不需要修改财务报表的。