库存商品余额不小心做成了贷方余额，所得税已经申报扣款了怎么办

鱼在天上飞 追问

2018-04-18 11:52

老师，请问如果现在才发现去年五月的入库商品因为入库做少了，导致五月库存商品余额成了负数。我现在来调账，具体怎么调，分录怎么写

邹老师 解答

2018-04-18 11:52

借；库存商品   贷；银行存款等科目 
你可以补做库存入库分录

鱼在天上飞 追问

2018-04-18 11:56

不需要用到以前年度损益调整这个科目吗？

鱼在天上飞 追问

2018-04-18 12:00

既然入库有误，那么成本结转就会相应的有误，去年的账今年调整的话不是要用以前年度损益调整这个科目进行调整吗？

邹老师 解答

2018-04-18 12:49

你好，如果现在才发现去年五月的入库商品因为入库做少了，通过你描述只能知道是库存少了，所以就调整了库存 
如果这个库存的存货也销售了，是需要结转成本，通过以前年度损益调整科目核算的

鱼在天上飞 追问

2018-04-18 12:52

所以麻烦老师帮忙写一下调整的分录。

邹老师 解答

2018-04-18 12:55

借；库存商品 贷；银行存款等科目 
借；以前年度损益调整  贷；库存商品 
借；利润分配——未分配利润  贷；库存商品

鱼在天上飞 追问

2018-04-18 13:04

为什么最后一个贷方是库存商品呢，而不是以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-04-18 13:07

借；库存商品 贷；银行存款等科目 
借；以前年度损益调整 贷；库存商品 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整（抱歉，这里是以前年度损益调整，而不是库存商品）

鱼在天上飞 追问

2018-04-18 13:12

少入成品，就借：库存商品，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，贷：主营业务成本  老师，这种处理方法是不是不对

邹老师 解答

2018-04-18 13:17

你好，少入成品是？     
少计入了库存商品？

鱼在天上飞 追问

2018-04-18 13:18

是这个意思

邹老师 解答

2018-04-18 13:19

你好，应当是 借；库存商品  贷；生产成本  才是的

鱼在天上飞 追问

2018-04-18 13:21

好的，谢谢老师耐心的解答