＃提问#老师，应付职工薪酬计提多了，怎么才能冲减回去？汇算清缴的所得税，计提走哪个科目？

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:07

汇算清缴的所得税是以前年度损益调整

a微微 追问

2020-06-04 14:13

去年的计提多了，我的资产负债表应付职工薪酬期末余额在贷方多了3万多。   


汇算清缴所得税具体分录可以写一下吗？用做借记:利润分配–未分配利润
贷:以前年度调整损益吗？如果做的话为什么要做啊？

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:19

借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整

缴纳所得税
借以前年度损益调整
贷银行存款

a微微 追问

2020-06-04 14:22

所得税需要计提吗？

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:23

这个就不要预提了