上个月工程收了预收款，所以预缴了增值税和附加税，做了如下分录 借：应交税金-预缴增值税 应交税金-应交城建税-预交城建税 应交税金-应交教育费附加-预缴教育费附加 应交税金-应交其他教育费附加-预缴其他教育费附加 贷：银行存款 问题1：上面的分录是正确的吗？ 问题2：附加税还需要补计提？ 问题3：本月不需要再缴纳增值税，还需要计提增值税吗，增值税需要结转吗？

Sunshine🍀 追问

2020-06-04 11:24

月末附加税需要补计提吗

辜老师 解答

2020-06-04 11:25

如果没有确认收入，没有对应的应交增值税，可以不用计提的

Sunshine🍀 追问

2020-06-04 11:26

但是我上个月开了发票

Sunshine🍀 追问

2020-06-04 11:27

老师，这是上个月的数据，您给指导指导

辜老师 解答

2020-06-04 11:27

开票了，就要看你的应交增值税是多少，按照应交增值税计提附加税的