老师好，公司采购了一批水泥用于主体工程。当时入账做的分录是： 借：预付账款-水泥厂xxx 贷：银行存款 第二天发票到了入账的分录是： 借：开发成本-主体工程-材料费-水泥 贷：预付账款-水泥厂xxx 然后发现水泥有问题，退款退货了。老师请问下我这分录该怎么写？ 借：银行存款 贷：开发成本-主体工程-材料费-水泥 这样做可以吗？

色彩 追问

2020-06-03 15:22

需要出库，另外还有我们公司和两个施工队共用一个水电总表。由我们公司一起交，再根据分表来分摊。我们收到的两个施工队的水电费应该怎么做分录啊？

郭老师 解答

2020-06-03 15:23

给他开发票的吗？
出库的话你没有做入库啊，应该做借原材料贷银行存款。

色彩 追问

2020-06-03 15:26

嗯嗯，没出库的话按我前面写的分录可以？没有给他开发票，供电公司和自来水公司给了我们发票。是我公司一起交的。

郭老师 解答

2020-06-03 15:27

你好，可以的，那你做往来，别人使用的，你放到其他应收款。

色彩 追问

2020-06-03 15:32

老师这里涉及到水电费成本啊？这个水电费都是放到了开发成本里去了

郭老师 解答

2020-06-03 15:34

你好，不是你们自己用的进不了成本，借其他应付款，借其他应收款开发成本贷，银行存款，收到的时候借银行存款贷其他应付款其他应收款。