2019年工资更正申报，企业所得税年报的时候职工薪酬支出及纳税调整明细表里面，账载金额填的账上原来做的工资金额，实际发生额填的更正后的工资数据，然后就有纳税调整金额，是这样填吗？

兰兰 追问

2020-05-29 15:19

老师，这样的。前面纳税调整项目明细表就有调增金额165482元，

兰兰 追问

2020-05-29 15:24

老师，主表这里，营业成本我就没有改，按照以前账上显示多少就填的多少，然后我们工资更正减少了，应纳税所得额增加，就把工资薪酬调增的金额填在主表里的15栏，是这样吗？我的这个表填的对吗？

朴老师 解答

2020-05-29 15:34

那你工资减少了，工资金额那里减少对应金额调增就可以了，你的工资没看到调增呀

兰兰 追问

2020-05-29 15:42

老师，职工薪酬支出表这里有纳税调整金额165482，你说的是不是这里？

朴老师 解答

2020-05-29 15:44

是，就是这里，有就行

兰兰 追问

2020-05-29 15:55

好的，那我主表这样填，是对的吧？有其他问题吗？

朴老师 解答

2020-05-29 16:04

其他的没看出来，你提交一下试试

兰兰 追问

2020-05-29 16:05

好的。谢谢老师

朴老师 解答

2020-05-29 16:11

不用客气，满意请给五星好评，谢谢

兰兰 追问

2020-05-29 16:12

还有个问题，老师，我企业所得税这里调整了，财务报表年报利润表和资产负债表需要改吗？

朴老师 解答

2020-05-29 16:22

你按照改了之后的报表申报就行了

兰兰 追问

2020-05-29 16:33

意思是我这个表上，营业成本这里不能按照之前的报了，要把更正后减少的工资金额在营业成本这里减少，再填列进去，是吗？

朴老师 解答

2020-05-29 16:36

是的，按照更改之后的来报