企业所得税年报里的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里工资薪金支出的“账载金额”是填应付职工薪酬的帐面余额吗？“实际发生额”是填应付职工薪酬的借方额吗？还有“税收金额”填什么？

企业所得税年报里的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里工资薪金支出的“账载金额”是填应付职工薪酬的帐面余额吗？“实际发生额”是填应付职工薪酬的借方额吗？还有“税收金额”填什么？

答： 账载金额按贷方发生额填列，实际发生额按借方发生额填列，如果18年年末计提的工资，19年所得税汇算清缴已经全部发放，税收金额和账载金额一致

汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出是按照应付职工薪酬全年累计填入账载金额，实际发生按照实际支付的工资填入，税收金额同实际支付工资金额，那应付职工薪酬里面含有社保费的，是不是要扣除呢

答： 这个需要按照应付职工薪酬公司的明细填写。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，请问年度所得税中职工薪酬支出及纳税调整表中，实际发生额是不是填应付职工薪酬的借方本年累计数，账载金额填应付职工薪酬-工资的贷方本年累计数呢？税收金额跟实际发生额一致？

答： 你好，你说的是正确的